TESTAMENTVOLLSTRECKER, NACHLASSPFLEGER UND KOLLEGEN
Sie benötigen professionelle steuerliche Unterstützung? Gerne sind wir Ihre Kooperationspartner.
Testamentsvollstrecker und Nachlasspfleger haben regelmäßig umfangreiche steuerrechtliche Pflichten zu erfüllen (siehe Erbschaftsteuerliche Rechte und Pflichten des Testamentsvollstreckers – Teil 1: Die Erbschaftsteuererklärung und Teil 2: Die Steuerveranlagung) – Hierzu gehören meist die Abgabe von Steuererklärungen (insbes. Erbschaftsteuererklärung) als auch die Bezahlung der Steuern (insbesondere Erbschaftsteuer). Eng verknüpft mit diesem Pflichtenkreis ist die steuerrechtliche Haftung des Testamentsvollstreckers (siehe Die steuerrechtliche Haftung des Testamentsvollstreckers).
Um diesen Aufgabenstellungen und Besonderheiten Rechnung zu tragen, haben wir viele die Zusammenarbeit unterstützende Arbeitsprozesse etabliert, bspw.
- Zurverfügungstellung von Checklisten,
- kurzfristige Vorabberechnung der Erbschaftsteuer, ggf. mit 'worst-case-Berechnung',
- Abgleich des Nachlassverzeichnisses mit steuerlichen Werten,
- Beachtung von Hinweispflichten (Nutzung bestimmter Freibeträge, Verschonungsregelungen),
- Vorabübersendung von Steuerbescheiden innerhalb 24 Stunden,
- Ende-zu-Ende-Verschlüsselung (wenn gewünscht).
Unsere Leistungen für Testamentsvollstrecker,
Nachlasspfleger und Kollegen im Detail
1
Deklarationsleistungen bei Nachlassangelegenheiten
Ab Beauftragung übernehmen wir die Kommunikation mit dem Finanzamt, tragen Sorge für die Fristwahrung und halten Sie fortlaufendend informiert.
Wir führen die notwendigen steuerlichen Berechnungen durch, erstellen die Feststellungserklärungen und arbeiten für Sie alle zu beachtende Punkte klar und übersichtlich heraus.
Wenn der Erblasser verpflichtet war, Einkommensteuererklärungen abzugeben, so endet diese Erklärungspflicht grundsätzlich erst am Stichtag(Todestag). Einkommensteuer-Nachzahlungen bzw. -Guthaben sind zu ermitteln und dem Nachlassvermögen zuzuordnen.
Auch diese Deklarationsarbeiten und Berechnungen erledigen wir gerne für Sie.
Auch diese Deklarationsarbeiten und Berechnungen erledigen wir gerne für Sie.
2
Steuer- und Rechtsberatung
Das Erbschaftsteuerrecht ist eng verzahnt mit dem Erbrecht. Erbschaftsteuerrechtliche Fragestellungen lassen sich oftmals erst nach erbrechtlichen Würdigungen beantworten.
Wir untersuchen die erbschaftsteuerlichen Sachverhalte stets erschöpfend und weisen auf alle steuerlich relevanten Punkte hin. Dabei behalten wir die besondere Haftungssituation von Testamentsvollstreckern stets im Blick (siehe Die steuerrechtliche Haftung des Testamentsvollstreckers).
Eng verzahnt mit dem Erbschaftsteuerrecht ist das Erbrecht.
In der Praxis nicht selten sind bspw. Auslegungsfragen zum Testament. Daneben sind häufig der steuerfreie Zugewinnausgleich, Pflichtteilsansprüche und Anrechnungsbestimmungen zu berücksichtigen.
Auch im Rahmen zivilrechtlicher Fragestellungen stehen wir Ihnen unterstützend zur Seite.
In der Praxis nicht selten sind bspw. Auslegungsfragen zum Testament. Daneben sind häufig der steuerfreie Zugewinnausgleich, Pflichtteilsansprüche und Anrechnungsbestimmungen zu berücksichtigen.
Auch im Rahmen zivilrechtlicher Fragestellungen stehen wir Ihnen unterstützend zur Seite.
3
Erbschaftsteuerrechtliche Verfahren
In Nachlassangelegenheiten gestaltet sich die Ermittlung aller relevanten Sachverhalten erfahrungsgemäß zeitaufwändig. Oftmals werden Tatsachen daher erst nach Abgabe der Erbschaftsteuererklärung bekannt.
Standardmäßig beantragen wir daher die Erbschaftsteuer unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (§ 164 AO) festzusetzen. Damit können nachträglich bekanntgewordene Tatsachen ohne verfahrungsrechtliche Hindernisse nachträglich deklariert werden.
Für im Ausland lebende Erben sind Unbedenklichkeitsbescheinigungen des Finanzamts einzuholen, bevor Auszahlungen vorgenommen werden können. Gerne führen wir auch dieses Antragsverfahren beim Finanzamt durch.
Standardmäßig beantragen wir daher die Erbschaftsteuer unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (§ 164 AO) festzusetzen. Damit können nachträglich bekanntgewordene Tatsachen ohne verfahrungsrechtliche Hindernisse nachträglich deklariert werden.
Für im Ausland lebende Erben sind Unbedenklichkeitsbescheinigungen des Finanzamts einzuholen, bevor Auszahlungen vorgenommen werden können. Gerne führen wir auch dieses Antragsverfahren beim Finanzamt durch.
Erbschaftsteuerbescheide leiten wir spätestens binnen 24 Stunden vorab via E-Mail an Sie weiter. So bleiben Sie fortlaufend informiert.
Das Original des Bescheides nebst ausführlichem Prüfungsvermerk erhalten Sie kurze Zeit nach Vorabübersendung.
Das Original des Bescheides nebst ausführlichem Prüfungsvermerk erhalten Sie kurze Zeit nach Vorabübersendung.
Häufig empfiehlt es sich, gegen einen unrichtigen Erbschaftsteuerbescheid Einspruch einzulegen. Der Steuerbescheid wird damit `offen` gehalten und bleibt also änderbar.
Rechtsbehelfsverfahren führen wir abgestimmt mit Ihnen durch. Dabei werden die steuerrechtlichen Argumente von uns selbstverständlich überzeugend und strukturiert formuliert.
Rechtsbehelfsverfahren führen wir abgestimmt mit Ihnen durch. Dabei werden die steuerrechtlichen Argumente von uns selbstverständlich überzeugend und strukturiert formuliert.
4
Serviceleistungen
Die Erbschaftsteuer ist einen Monat nach Verbescheidung an das Finanzamt zu entrichten. Die möglichst frühzeitige Kenntnis von der benötigten Liquidität spielt bei vielen Nachlässen eine wichtige Rolle.
Sobald uns alle relevanten Informationen vorliegen, können wir Ihnen eine Vorabberechnung der voraussichtlich festzusetzenden Erbschaftsteuer meist binnen 10 Arbeitstagen übermitteln. Wenn nötig, führen wir für Sie auch eine 'worst-case-Berechnung' durch.
So wissen Sie frühzeitig, welche Liquidität für die spätere Entrichtung der Erbschaftsteuer bereitgehalten werden muss.
Sobald uns alle relevanten Informationen vorliegen, können wir Ihnen eine Vorabberechnung der voraussichtlich festzusetzenden Erbschaftsteuer meist binnen 10 Arbeitstagen übermitteln. Wenn nötig, führen wir für Sie auch eine 'worst-case-Berechnung' durch.
So wissen Sie frühzeitig, welche Liquidität für die spätere Entrichtung der Erbschaftsteuer bereitgehalten werden muss.
Eine wichtige Grundlage für die Erstellung der Erbschaftsteuererklärung ist – sofern vorhanden – das Nachlassverzeichnis. Die dort angegebenen Verkehrswerte verproben wir mit den Steuerwerten im Rahmen eines Excel-Abgleichs.
Mit diesem Excel-Abgleich können sowohl Sie als auch wir auf einen Blick plausibilisieren, dass sämtliche Wertangaben erfasst wurden. Abweichungen zwischen Verkehrs- und Steuerwerten lassen sich klar und übersichtlich ablesen.
Mit diesem Excel-Abgleich können sowohl Sie als auch wir auf einen Blick plausibilisieren, dass sämtliche Wertangaben erfasst wurden. Abweichungen zwischen Verkehrs- und Steuerwerten lassen sich klar und übersichtlich ablesen.
Der Austausch sensibler Inhalte macht eine verschlüsselte E-Mail-Kommunikation erforderlich. Wenn gewünscht, richten wir gerne gemeinsam mit Ihnen eine Ende-zu-Ende-Verschlüsselung ein.
Bitte sprechen Sie uns an, wenn Sie hierzu Fragen haben.
Bitte sprechen Sie uns an, wenn Sie hierzu Fragen haben.
WIR SIND GERNE FÜR SIE DA – PERSÖNLICH, ODER DIGITAL:
Per Telefon
Digital
Jetzt Kontakt aufnehmen
Adresse
Jacques-Offenbach-Straße 6
63069 Offenbach am Main
